1. Informacje ogólne
1.1. Nazwa, siedziba, podstawowy przedmiot działalności gospodarczej oraz podstawowe dane rejestrowe
Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo Spółka Akcyjna (PGNiG S.A., Spółka, Jednostka Dominująca) z siedzibą w Polsce, w Warszawie, kod pocztowy 01-224, przy ulicy Marcina Kasprzaka 25 jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PGNiG (GK PGNiG, Grupa Kapitałowa, Grupa).
Spółka została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy Wydział XVI Gospodarczy w dniu 30 października 1996 roku pod numerem RHB 48382. Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000059492. Spółce nadano numer statystyczny REGON 012216736 oraz NIP 525-000-80-28.
Akcje PGNiG S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest poszukiwanie i wydobycie ropy naftowej i gazu, import, magazynowanie oraz sprzedaż paliw gazowych.
Grupa Kapitałowa jest jedyną pionowo zintegrowaną firmą w sektorze gazowym w Polsce, posiadającą wiodącą pozycję we wszystkich obszarach sektora gazowego w kraju, jest również znaczącym producentem ciepła i energii elektrycznej w kraju. Obszar działalności Grupy Kapitałowej obejmuje poszukiwanie złóż, wydobycie z krajowych złóż gazu ziemnego i ropy naftowej, import, magazynowanie oraz obrót i dystrybucję paliw gazowych, jak również produkcję energii elektrycznej i ciepła. Grupa Kapitałowa jest głównym importerem paliwa gazowego z Rosji, Niemiec, Czech, jak i głównym producentem gazu ziemnego ze złóż krajowych. Wydobycie gazu ziemnego i ropy naftowej jest jednym z kluczowych czynników zapewniających Spółce konkurencyjną pozycję na liberalizowanym rynku gazu w Polsce.
Obrót i dystrybucja gazu ziemnego oraz ciepła stanowiące, obok wydobycia gazu ziemnego i ropy naftowej, podstawową działalność Grupy Kapitałowej są regulowane przez Prawo Energetyczne, czego konsekwencją jest koncesjonowanie działalności oraz uzależnienie przychodów Grupy Kapitałowej od poziomu taryf zatwierdzanych przez Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki. Działalność poszukiwawczo-wydobywcza prowadzona jest na podstawie posiadanych koncesji, normowanych przepisami Prawa geologicznego i górniczego.
1.2. Czas trwania działalności Grupy Kapitałowej
Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt przekształcenia oraz statut zostały podpisane w formie aktu notarialnego dnia 21 października 1996 roku. Minister Skarbu Państwa, podpisując wyżej wymieniony akt przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną, wykonał postanowienia rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 1996 roku w sprawie przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo z siedzibą w Warszawie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa (Dz. U. Nr 116 z 1996 r., poz. 553). Spółka akcyjna jest prawnym następcą przedsiębiorstwa państwowego. Aktywa i pasywa przedsiębiorstwa państwowego zostały wniesione do spółki akcyjnej i ujęte w księgach według wartości ze sprawozdania z sytuacji finansowej (bilansu) na moment zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego.
W dniu 23 września 2005 roku, w związku ze sprzedażą na GPW w Warszawie nowej emisji akcji, PGNiG S.A. z jednoosobowej spółki Skarbu Państwa stała się spółką publiczną.
Czas trwania działalności Jednostki Dominującej i jednostek zależnych jest nieoznaczony.
1.3. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowane zostały dane na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wraz z danymi porównawczymi za odpowiednie okresy 2011 roku.
1.4. Sprawozdanie zawiera dane łączne
Sprawozdanie zawiera skonsolidowane dane: Jednostki Dominującej, 26 spółek zależnych (w tym: 2 grup kapitałowych oraz zależnych pośrednio: 4 spółek i 1 grupy kapitałowej), 1 spółki stowarzyszonej i 1 spółki współzależnej.
1.5. Opis organizacji Grupy Kapitałowej wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji
Według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku w skład Grupy Kapitałowej PGNiG wchodziło PGNiG S.A. jako podmiot dominujący oraz 39 spółek o profilu produkcyjnym i usługowym, w tym:
- 25 spółek zależnych od PGNiG S.A.;
- 14 spółek pośrednio zależnych od PGNiG S.A.
Wykaz spółek GK PGNiG według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku został przedstawiony w zestawieniu na kolejnej stronie.
Spółki Grupy Kapitałowej PGNiG
| Lp. | Nazwa jednostki | Kapitał zakładowy w PLN | Udział kapitałowy PGNiG S.A. w PLN | Procentowy udział PGNiG S.A. w kapitale | Procentowy udział PGNiG S.A. w liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|---|
| Spółki zależne od PGNiG S.A. | |||||
| 1 | GEOFIZYKA Kraków S.A. | 64 400 000 | 64 400 000 | 100% | 100% |
| 2 | GEOFIZYKA Toruń S.A. | 66 000 000 | 66 000 000 | 100% | 100% |
| 3 | PGNiG Poszukiwania S.A. (obecnie: Exalo Drilling S.A.) |
981 500 000 | 981 500 000 | 100% | 100% |
| 4 | PGNiG Norway AS | 1 092 000 000 (NOK)1) | 1 092 000 000 (NOK)1) | 100% | 100% |
| 5 | Polish Oil and Gas Company – Libya B.V. | 26 724 (USD)1) | 26 724 (USD)1) | 100% | 100% |
| 6 | PGNiG Sales & Trading GmbH | 10 000 000 (EUR)1) | 10 000 000 (EUR)1) | 100% | 100% |
| 7 | Operator Systemu Magazynowania Sp. z o.o. | 5 000 000 | 5 000 000 | 100% | 100% |
| 8 | Dolnośląska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | 658 384 000 | 658 384 000 | 100% | 100% |
| 9 | Górnośląska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | 1 300 338 000 | 1 300 338 000 | 100% | 100% |
| 10 | Karpacka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | 1 484 953 000 | 1 484 953 000 | 100% | 100% |
| 11 | Mazowiecka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | 1 255 800 000 | 1 255 800 000 | 100% | 100% |
| 12 | Pomorska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | 655 199 000 | 655 199 000 | 100% | 100% |
| 13 | Wielkopolska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | 1 033 186 000 | 1 033 186 000 | 100% | 100% |
| 14 | PGNiG TERMIKA S.A.4) | 862 316 000 | 862 308 730 | 99,99% | 99,99% |
| 15 | PGNiG Energia S.A. | 41 000 000 | 41 000 000 | 100% | 100% |
| 16 | INVESTGAS S.A. | 502 250 | 502 250 | 100% | 100% |
| 17 | PGNiG Technologie S.A. | 166 914 000 | 166 914 000 | 100% | 100% |
| 18 | BSiPG Gazoprojekt S.A. | 4 000 000 | 3 000 000 | 75% | 75% |
| 19 | PGNiG Finance AB (publ) | 500 000 (SEK)1) | 500 000 (SEK)1) | 100% | 100% |
| 20 | PGNiG Serwis Sp. z o.o. | 9 995 000 | 9 995 000 | 100% | 100% |
| 21 | Geovita S.A. | 86 139 000 | 86 139 000 | 100% | 100% |
| 22 | NYSAGAZ Sp. z o.o. | 9 881 000 | 6 549 000 | 66,28% | 66,28% |
| 23 | BUD-GAZ P.P.U.H. Sp. z o.o. | 51 760 | 51 760 | 100% | 100% |
| 24 | Polskie Elektrownie Gazowe Sp. z o.o. | 1 212 000 | 1 212 000 | 100% | 100% |
| 25 | PGNiG SPV4 Sp. z o.o. | 5 000 | 5 000 | 100% | 100% |
| Spółki pośrednio zależne od PGNiG S.A. | |||||
| 26 | Poszukiwania Nafty i Gazu Jasło S.A.5) | 100 000 000 | 100 000 000 | 100% | 100% |
| 27 | Poszukiwania Nafty i Gazu Kraków S.A.5) | 105 231 000 | 105 231 000 | 100% | 100% |
| 28 | Poszukiwania Nafty i Gazu NAFTA S.A.5) | 60 000 000 | 60 000 000 | 100% | 100% |
| 29 | Poszukiwania Naftowe Diament Sp. z o.o.5) | 62 000 000 | 62 000 000 | 100% | 100% |
| 30 | Zakład Robót Górniczych Krosno Sp. z o.o.5) | 26 903 000 | 26 903 000 | 100% | 100% |
| 31 | Oil Tech International F.Z.E. | 20 000 (USD)1) | 20 000 (USD)1) | 100% | 100% |
| 32 | Zakład Gospodarki Mieszkaniowej Sp. z o.o. | 1 806 500 | 1 806 500 | 100% | 100% |
| 33 | Biogazownia Ostrowiec Sp. z o.o. | 165 000 | 165 000 | 100% | 100% |
| 34 | Powiśle Park Sp. z o.o. | 81 131 000 | 81 131 000 | 100% | 100% |
| 35 | Poltava Services LLC | 20 000 (EUR)1) | 19 800 (EUR)2) | 99% | 99% |
| 36 | CHEMKOP Sp. z o.o. | 3 000 000 | 2 550 000 | 85% | 85% |
| 37 | GAZ Sp. z o.o. | 300 000 | 240 000 | 80% | 80% |
| 38 | PT Geofizyka Toruń Indonezja LLC w likwidacji | 8 773 000 000 (IDR)1) | 4 825 150 000 (IDR)3) | 55% | 55% |
| 39 | XOOL GmbH | 500 000 (EUR)1) | 500 000 (EUR)1) | 100% | 100% |
1) Wartości podane w walutach obcych.
2) Kapitał nieopłacony.
3) Kapitał spółki, wg umowy wynoszący w przeliczeniu 1 000 tysięcy USD, został częściowo opłacony przez Geofizykę Toruń Sp. z o.o. – do dnia 31 grudnia 2012 roku Geofizyka Toruń Sp. z o.o. przekazała środki w wysokości 40,7 tysięcy USD.
4) W dniu 31 grudnia 2012 roku nastąpiło połączenie spółki PGNiG Termika S.A. (spółka przejmująca) ze spółką PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. (spółka przejmowana), po połączeniu udział PGNiG S.A. w PGNiG TERMIKA S.A. wynosi 99.99%. Więcej informacji na temat połączenia w nocie 1.6.
5) Spółka wniesiona aportem w dniu 21 sierpnia 2012 roku do spółki PGNiG Poszukiwania S.A.
Zakres jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją na koniec 2012 roku
| Lp. | Nazwa jednostki | Kraj siedziby | Procentowy udział PGNiG S.A. w kapitale | |
|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |||
| 1 | PGNiG S.A. (podmiot dominujący) | Polska | ||
| Spółki zależne od PGNiG S.A. | ||||
| 2 | GEOFIZYKA Kraków S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 3 | GEOFIZYKA Toruń S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 4 | PGNiG Poszukiwania S.A. (obecnie: Exalo Drilling S.A.) | Polska | 100,00% | - |
| 5 | PGNiG Norway AS | Norwegia | 100,00% | 100,00% |
| 6 | Polish Oil And Gas Company – Libya B.V. | Holandia | 100,00% | 100,00% |
| 7 | Dolnośląska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 8 | Górnośląska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 9 | Karpacka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 10 | GK Mazowiecka Spółka Gazownictwa1) | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 11 | Pomorska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 12 | Wielkopolska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 13 | Geovita S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 14 | INVESTGAS S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 15 | PGNiG Energia S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 16 | PGNiG Technologie S.A. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 17 | Operator Systemu Magazynowania Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 18 | GK PGNiG Sales &Trading2) | Niemcy | 100,00% | 100,00% |
| 19 | PGNiG SPV1 Sp. z o.o.3) | Polska | - | 100,00% |
| 20 | PGNiG TERMIKA S.A.4) | Polska | 99,99 %5) | - |
| 21 | PGNiG Serwis Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | - |
| 22 | PGNiG Finance AB | Szwecja | 100,00% | 100,00% |
| 23 | BSiPG Gazoprojekt S.A. | Polska | 75,00% | 75,00% |
| Spółki pośrednio zależne od PGNiG S.A. | ||||
| 24 | Poszukiwania Nafty i Gazu Jasło S.A.6) | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 25 | GK Poszukiwania Nafty i Gazu Kraków6), 7) | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 26 | Poszukiwania Nafty i Gazu NAFTA S.A.6) | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 27 | Zakład Robót Górniczych Krosno Sp. z o.o.6) | Polska | 100,00% | 100,00% |
| 28 | Poszukiwania Naftowe Diament Sp. z o.o.6) | Polska | 100,00% | 100,00% |
| Spółki współzależne i stowarzyszone wyceniane metodą praw własności | ||||
| 29 | SGT EUROPOL GAZ S.A.8) | Polska | 49,74% | 49,74% |
| 30 | GAS - TRADING S.A. | Polska | 43,41% | 43,41% |
1) GK Mazowiecka Spółka Gazownictwa obejmuje Mazowiecką Spółkę Gazownictwa Sp. z o.o. oraz jej spółkę zależną Powiśle Park Sp. z o.o.
2) GK PGNiG Sales &Trading obejmuje PGNiG Sales &Trading GmbH oraz jej spółkę zależną XOOL GmbH.
3) W dniu 11 stycznia 2012 roku PGNiG SPV 1 Sp. z o. o. nabyło 99,84 % akcji Vattenfall Heat Poland S.A. (obecnie PGNiG Termika S.A.). W dniu 31 grudnia 2012 roku nastąpiło połączenie ze spółką PGNiG Termika S.A., w wyniku którego PGNiG SPV1 Sp. z o.o. utraciła byt prawny.
4) W dniu 31 grudnia 2012 roku nastąpiło połączenie spółek PGNiG Termika S.A. oraz PGNiG SPV1 Sp. z o.o., gdzie podmiotem przejmującym była PGNiG Termika S.A. PGNiG Termika S.A. stała się spółką zależną od PGNiG S.A.
5) Udział PGNiG S.A. w kapitale PGNiG Termika S.A. bez uwzględnienia akcji własnych do umorzenia.
6) Od dnia 21 sierpnia 2012 roku spółka zależna od PGNiG Poszukiwania S.A.
7) GK Poszukiwania Nafty i Gazu Kraków obejmuje Poszukiwania Nafty i Gazu Kraków S.A. oraz jej spółki zależne: Oil Tech International F.Z.E. i Poltava Services LLC.
8) W tym 48,00% to udział bezpośredni, a 1,74% udział pośredni poprzez spółkę GAS-TRADING S.A.
1.6. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Najistotniejsze zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej PGNiG obejmowały:
- W dniu 2 stycznia 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki PNiG Jasło Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 11 stycznia 2012 roku PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. podpisała z Vattenfall AB ostateczną umowę sprzedaży akcji, której przedmiotem było nabycie 24 591 544 akcji w kapitale zakładowym Vattenfall Heat Poland S.A. Akcje te stanowiły 99,84% w kapitale zakładowym i uprawniały do 99,84% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Vattenfall Heat Poland S.A. (obecnie PGNiG TERMIKA S.A.);
- W dniu 13 stycznia 2012 roku została podjęta uchwała Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 770 000 tysięcy złotych do poziomu 770 020 tysięcy złotych poprzez utworzenie 15 400 000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 złotych każdy. Nowo utworzone udziały zostały objęte przez PGNiG S.A. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w KRS miała miejsce w dniu 25 stycznia 2012 roku;
- W dniu 16 lutego 2012 roku została podjęta uchwała Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników PGNiG Energia S.A. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 11 000 tysięcy złotych do poziomu 41 000 tysięcy złotych poprzez emisję nowych 110 000 akcji o wartości nominalnej 100 złotych każda. Nowo utworzone udziały zostały objęte przez PGNiG S.A. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w KRS miała miejsce w dniu 22 marca 2012 roku;
- W dniu 17 lutego 2012 roku została podjęta uchwała Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Pomorskiej Spółki Gazownictwa Sp. z o.o. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 1 553 tysięcy złotych do poziomu 655 199 tysięcy złotych, poprzez utworzenie 1 553 nowych udziałów o wartości nominalnej 1 tysiąc złotych każdy. Nowo utworzone udziały zostały objęte przez PGNiG S.A. i pokryte wkładem niepieniężnym w postaci prawa użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności posadowionych na niej budynków i budowli. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w KRS miała miejsce w dniu 7 marca 2012 roku;
- W dniu 24 lutego 2012 roku Mazowiecka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. zawarła dwie umowy nabycia łącznie 58 udziałów spółki GAZ Sp. z o.o. z siedzibą w Błoniu. W związku z tym, zaangażowanie kapitałowe w spółce wzrosło do poziomu 240 tysięcy złotych, a udział w kapitale zakładowym zwiększył się do 80%;
- Postanowieniem sądu z dnia 24 lutego 2012 roku spółka NAFTEK Sp. z o.o. w likwidacji została wykreślona z KRS (podmiot pośrednio zależny poprzez spółkę PGNiG Technologie S.A.);
- W dniu 8 maja 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Al Masharig – Geofizyka Toruń Limited Company podjęło uchwałę o otwarciu postępowania likwidacyjnego;
- W dniu 25 maja 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki ZRUG Zabrze Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 1 czerwca 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki PNiG Kraków Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 1 czerwca 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki PGNiG Technologie Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 6 czerwca 2012 roku, PGNiG Sales & Trading GmbH nabyło 500 000 udziałów spółki XOOL GmbH o wartości nominalnej 1 EUR każdy. Nowo nabyte udziały stanowią 100% w kapitale zakładowym spółki;
- W dniu 14 czerwca 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki PNiG NAFTA Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 6 czerwca 2012 roku PGNiG S.A. zakupiła 100 udziałów spółki MLV 26 Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 5 tysięcy złotych, stanowiących 100% kapitału zakładowego spółki. Cena zakupu udziałów wyniosła 7,5 tysięcy złotych. W dniu 14 czerwca 2012 roku miała miejsce rejestracja w KRS zmiany firmy spółki na PGNiG Serwis Sp. z o.o.
- W dniu 15 czerwca 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 9 995 tysięcy złotych. Nowo utworzone udziały objęte zostały przez PGNiG S.A. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w KRS miała miejsce w dniu 29 czerwca 2012 roku;
- W dniu 8 czerwca 2012 roku PGNiG S.A. zakupiło 100 udziałów spółki MLV 27 Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 5 tysięcy złotych stanowiących 100% kapitału zakładowego spółki. Cena zakupu udziałów wyniosła 7,5 tysięcy złotych. W dniu 4 czerwca 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki dokonało zmiany umowy spółki polegającej m.in. na zmianie firmy spółki na PGNiG SPV 4 Sp. z o.o. Rejestracja tej zmiany w KRS została dokonana w dniu 29 sierpnia 2012 roku;
- W dniu 2 lipca 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki GEOFIZYKA Toruń Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 2 lipca 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki GEOFIZYKA Kraków Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 2 lipca 2012 roku zostało zarejestrowane przekształcenie spółki Geovita Sp. z o.o. w spółkę akcyjną;
- W dniu 27 lipca 2012 roku miała miejsce rejestracja w KRS spółki PGNiG Poszukiwania S.A., zawiązanej w dniu 3 lipca 2012 roku. Kapitał zakładowy spółki wynosi 10 000 tysięcy złotych i dzieli się na 10 000 tysięcy akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. Wszystkie akcje objęte zostały przez PGNiG S.A.;
- Walne Zgromadzenie spółki PT Geofizyka Torun Indonesia w dniu 11 sierpnia 2012 roku podjęło decyzję o otwarciu postępowania likwidacyjnego spółki z dniem 15 sierpnia 2012 roku;
- Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki PGNiG Poszukiwania S.A. w dniu 21 sierpnia 2012 roku podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki o kwotę 971 500 000 zł do poziomu 981 500 000 zł poprzez utworzenie nowych 971 500 000 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i pokryciu ich wkładem niepieniężnym w postaci akcji/udziałów spółek:
- 100 000 000 akcji spółki Poszukiwania Nafty i Gazu Jasło S.A.
- 105 231 000 akcji spółki Poszukiwania Nafty i Gazu Kraków S.A.
- 60 000 000 akcji spółki Poszukiwania Nafty i Gazu NAFTA S.A.
- 62 000 udziałów spółki Poszukiwania Naftowe „Diament” Sp. z o.o.
- 26 903 udziałów spółki Zakład Robót Górniczych Krosno Sp. z o.o.
Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w KRS nastąpiła w dniu 10 września 2012 roku;
- W dniu 9 października 2012 roku Sąd Rejonowy w Toruniu ogłosił upadłość likwidacyjną spółki ZRUG Toruń S.A. PGNiG S.A. posiada 130 tysięcy akcji tej spółki, o wartości nominalnej 10 złotych każda, co stanowi 25,24 % kapitału zakładowego i taki sam udział głosów na walnym zgromadzeniu;
- W dniu 11 października 2012 roku zostało zarejestrowane w KRS podwyższenie kapitału zakładowego spółki ZRUG Zabrze S.A. z kwoty 5 250 000 złotych do poziomu 11 950 000 złotych. PGNiG S.A. nie uczestniczyło w podwyższeniu, w związku z czym udział PGNiG S.A. w kapitale zakładowym spółki spadł z 11,43% do 5,02%;
- W dniu 5 grudnia 2012 roku Mazowiecka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. zbyła wszystkie posiadane 102 udziały w spółce GAZ MEDIA Sp. z o.o. na rzecz Spółki w trybie umorzenia za wynagrodzeniem;
- W dniu 18 grudnia 2012 roku Mazowiecka Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. nabyła od BSiPG Gazoprojekt S.A. 5 000 udziałów w spółce Powiśle Park Sp. z o.o., w związku z tym jej udział kapitałowy w tym podmiocie wzrósł do 100%;
- 14 grudnia 2012 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Biogazownia Ostrowiec Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki z kwoty 105 000 zł do poziomu 165 000 zł poprzez utworzenie 1 200 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy. Nowo utworzone udziały objęte zostały przez jedynego wspólnika, tj. PGNiG Energia S.A. i pokryte wkładem pieniężnym w kwocie 60 000 zł poprzez umowne potrącenie wierzytelności z tytułu wpłaty na poczet udziałów w podwyższonym kapitale z wierzytelnością PGNiG Energia S.A. z tytułu pożyczki udzielonej spółce Biogazownia Ostrowiec Sp. z o.o. przez PGNiG Energia S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego spółki nie zostało dotychczas zarejestrowane w KRS;
- W dniu 19 grudnia 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PGNiG Poszukiwania S.A. podjęło uchwałę o połączeniu Spółki ze spółkami Poszukiwania Nafty i Gazu Kraków S.A., Poszukiwania Nafty i Gazu NAFTA S.A., Poszukiwania Nafty i Gazu Jasło S.A., Poszukiwania Naftowe „Diament” Sp. z o.o. oraz Zakład Robót Górniczych Krosno Sp. z o.o. Rejestracja połączenia w KRS miała miejsce w dniu 1 lutego 2013 roku;
- NZW spółki Przedsiębiorstwo Badawczo Usługowe „Petromin” Sp. z o.o. w dniu 19 grudnia 2012 roku podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki i rozpoczęciu postępowania likwidacyjnego (podmiot stowarzyszony ze spółką PNiG Jasło S.A.);
- W dniu 31 grudnia 2012 roku zostało zarejestrowane w KRS połączenie się spółek: PGNiG TERMIKA S.A. ze spółką PGNiG SPV 1 Sp. z o.o., gdzie podmiotem przejmującym była spółka PGNiG TERMIKA S.A. Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku, praw i zobowiązań Spółki Przejmowanej (PGNiG SPV 1 Sp. z o.o.) na Spółkę Przejmującą (PGNiG TERMIKA S.A.) za akcje, które Spółka Przejmująca wyda wspólnikowi Spółki Przejmowanej (PGNiG S.A.) - łączenie poprzez przejęcie.
Po połączeniu, kapitał zakładowy spółki PGNiG TERMIKA S.A. wynosi 862 316 000,00 zł i dzieli się na 86 231 600 akcji o wartości nominalnej 10 zł każda, w tym 61 601 600 akcji nowej serii C nabytych przez PGNiG S.A. w zamian za udziały w spółce PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. oraz 24 629 273 akcji własnych, z których spółka nie wykonuje prawa głosu.
Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy PGNiG TERMIKA S.A. na koniec 2012 roku wynosił 99,99%.
Na koniec 2012 roku trwało postępowanie sądowe dot. ustanowienia depozytów sądowych w związku z niemożnością spłaty części akcjonariuszy mniejszościowych PGNiG TERMIKA S.A., których akcje były wykupywane w trybie art. 418 k.s.h. Do czasu wydania przez sąd prawomocnych postanowień dot. ustanowienia depozytów sądowych, obejmujących 727 akcji spółki – procentowy udział PGNiG S.A. w kapitale PGNiG TERMIKA S.A. wynosi 99,99% (w tym 71,43% jako udział bezpośredni oraz 28,56% jako udział pośredni poprzez PGNiG TERMIKA S.A.); - Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki BUD-GAZ PPUH Sp. z o.o. w dniu 2 stycznia 2013 roku podjęło uchwałę w sprawie rozwiązania spółki i rozpoczęcia procesu likwidacji.
- W dniu 30 stycznia 2013 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PGNiG S.A. podjęło uchwałę dotyczącą zgody na objęcie przez PGNiG S.A. wszystkich nowoutworzonych akcji imiennych spółki PGNiG Technologie S.A., do łącznej wartości nominalnej odpowiadającej kwocie wynikającej z wyceny do 30 000 akcji Spółki B.S. i P.G.„GAZOPROJEKT” S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w podwyższonym kapitale zakładowym spółki PGNiG Technologie S.A. z siedzibą w Warszawie, po ich wartości nominalnej i pokrycia ich wkładem niepieniężnym w postaci do 30 000 akcji spółki B.S. i P.G.„GAZOPROJEKT”S.A. z siedzibą we Wrocławiu (struktura własności: 75% PGNiG S.A.).
Akcje spółki B.S. i P.G. „GAZOPROJEKT” S.A. zostaną wniesione po wartości wynikającej z przeprowadzonej wyceny. - W dniu 1 lutego 2013 roku zostało zarejestrowane w KRS połączenie spółki PGNiG Poszukiwania S.A. z pięcioma spółkami wiertniczo-serwisowymi z GK PGNiG: PNiG Kraków S.A., PNiG Jasło S.A., PNiG NAFTA S.A., PN„Diament” Sp. z o.o. oraz ZRG Krosno Sp. z o.o.
- Od dnia 6 lutego 2013 roku podmiot funkcjonuje pod nazwą Exalo Drilling S.A. i jest obecnie jedną z największych firm w branży poszukiwawczej na rynku Europy Środkowo-Wschodniej.
- W dniu 15 lutego 2013 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki PGNiG SPV 4 Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki o kwotę 990 000 zł do poziomu 995 000 zł poprzez ustanowienie 19 800 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 złotych każdy, które objęte zostały przez PGNiG S.A. i pokryte w całości wkładem pieniężnym. Przedmiotowe podwyższenie kapitału zakładowego nie zostało jeszcze zarejestrowane w KRS.
1.7. Skład Zarządu PGNiG S.A.
Zgodnie ze Statutem Spółki, Zarząd PGNiG S.A. składa się z dwóch do siedmiu osób. Liczbę członków Zarządu określa organ powołujący Zarząd. Członków Zarządu powołuje się na okres wspólnej kadencji, która trwa trzy lata. Członków Zarządu lub cały Zarząd powołuje Rada Nadzorcza. Każdy z Członków Zarządu może być odwołany lub zawieszony w czynnościach przez Radę Nadzorczą lub Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Do czasu, gdy Skarb Państwa jest akcjonariuszem Spółki, a Spółka zatrudnia średniorocznie powyżej 500 pracowników, Rada Nadzorcza powołuje w skład Zarządu jedną osobę wybraną przez pracowników Spółki na okres kadencji Zarządu.
W skład Zarządu PGNiG S.A. na dzień 31 grudnia 2012 roku wchodziły cztery osoby:
- Pani Grażyna Piotrowska-Oliwa – Prezes Zarządu,
- Pan Radosław Dudziński – Wiceprezes Zarządu ds. Handlu,
- Pan Sławomir Hinc – Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych,
- Pan Mirosław Szkałuba – Wiceprezes Zarządu ds. Zakupów i IT.
W okresie od 1 stycznia 2012 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu PGNiG S.A.:
W dniu 7 marca 2012 roku Rada Nadzorcza PGNiG S.A. powołała z dniem 19 marca 2012 roku Panią Grażynę Piotrowską-Oliwę na stanowisko Prezesa Zarządu PGNiG S.A., na wspólną kadencję upływającą 13 marca 2014 roku.
W dniu 11 maja 2012 roku Pan Marek Karabuła złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu PGNiG S.A. Powodem rezygnacji było objęcie funkcji Prezesa Zarządu POGC Libya B.V. – spółki zależnej od PGNiG S.A.
W dniu 22 stycznia 2013 roku Pan Sławomir Hinc złożył rezygnację z dniem 31 marca 2013 roku z funkcji Członka Zarządu PGNiG S.A. Powodem rezygnacji było objęcie funkcji Prezesa (Dyrektora Generalnego) spółki PGNiG Norway AS (spółki zależnej od PGNiG S.A.) z dniem 1 kwietnia 2013 roku.
Rada Nadzorcza PGNiG S.A. w dniu 27 lutego 2013 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2013 roku Pana Krzysztofa Bociana na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Poszukiwań i Wydobycia oraz Pana Jacka Murawskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych na wspólną kadencję upływającą 13 marca 2014 roku.
1.8. Prokurenci PGNiG S.A.
Na dzień 31 grudnia 2012 roku w PGNiG S.A. nie było osób pełniących funkcję prokurentów.
W dniu 21 marca 2012 roku Zarząd PGNiG S.A. odwołał prokury:
- Pani Ewie Bernacik, Dyrektor Departamentu Rachunkowości PGNiG S.A.,
- Panu Kazimierzowi Chrobakowi, Dyrektorowi Oddziału PGNiG S.A. w Zielonej Górze,
- Panu Mieczysławowi Jakielowi, Dyrektorowi Oddziału PGNiG S.A. w Sanoku.
Po 31 grudnia 2012 roku, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie powołano prokurentów PGNiG S.A.
1.9. Skład Rady Nadzorczej PGNiG S.A.
Zgodnie ze Statutem Spółki, Rada Nadzorcza PGNiG S.A. składa się z pięciu do dziewięciu członków, powoływanych przez Walne Zgromadzenie na okres wspólnej kadencji, która trwa trzy lata. Tak długo, jak akcjonariuszem Spółki pozostaje Skarb Państwa, reprezentowany przez ministra właściwego do spraw Skarbu Państwa, jest on uprawniony do powoływania i odwoływania jednego członka Rady Nadzorczej działając w tym zakresie w uzgodnieniu z ministrem właściwym do spraw gospodarki.
Jeden z członków Rady Nadzorczej powoływany przez Walne Zgromadzenie powinien spełniać następujące warunki:
- zostać wybranym w trybie, o którym mowa w 36 ust. 3 Statutu PGNiG S.A.,
- nie może być podmiotem powiązanym ze Spółką lub podmiotem zależnym od Spółki,
- nie może być podmiotem powiązanym z podmiotem dominującym lub innym podmiotem zależnym od podmiotu dominującego, lub
- nie może być osobą, która pozostaje w jakimkolwiek związku ze Spółką lub z którymkolwiek z podmiotów wymienionych w punktach 2. i 3., który mógłby istotnie wpłynąć na zdolność takiej osoby jako członka Rady Nadzorczej do podejmowania bezstronnych decyzji.
Powiązania, o których mowa wyżej, nie dotyczą członkostwa w Radzie Nadzorczej PGNiG S.A. Zgodnie z
36 ust. 3 Statutu PGNiG S.A., wybór członka Rady Nadzorczej, który ma spełniać warunki opisane powyżej, następuje w oddzielnym głosowaniu. Prawo pisemnego zgłaszania kandydatów na członka Rady Nadzorczej spełniającego te warunki, przysługuje akcjonariuszom obecnym na Walnym Zgromadzeniu, którego przedmiotem jest jego wybór. Jeżeli kandydatury nie zostaną zgłoszone przez akcjonariuszy, kandydatów do Rady Nadzorczej, spełniających opisane wyżej warunki, zgłasza Rada Nadzorcza.
W Radzie Nadzorczej liczącej do sześciu członków dwóch członków powoływanych jest spośród osób wybranych przez pracowników Spółki. W Radzie Nadzorczej liczącej od siedmiu do dziewięciu członków trzech członków powoływanych jest spośród osób wybranych przez pracowników Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2012 roku Rada Nadzorcza składała się z dziewięciu członków, zaś jej skład przedstawiał się następująco:
- Pan Wojciech Chmielewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Pan Marcin Moryń – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Pan Mieczysław Kawecki – Sekretarz Rady Nadzorczej,
- Pani Agnieszka Chmielarz – Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Józef Głowacki – Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Janusz Pilitowski – Członek Rady Nadzorczej,
- Pan Mieczysław Puławski – Członek Rady Nadzorczej,
- Pani Ewa Sibrecht-Ośka – Członek Rady Nadzorczej,
- Pani Jolanta Siergiej – Członek Rady Nadzorczej.
W roku 2012 roku miały miejsce następujące zdarzenia dotyczące składu Rady Nadzorczej PGNiG S.A.:
W dniu 5 stycznia 2012 roku prof. Stanisław Rychlicki, Przewodniczący Rady Nadzorczej PGNiG S.A. złożył rezygnację z pełnionej funkcji z ważnych powodów osobistych, ze skutkiem na dzień 10 stycznia 2012 roku.
W dniu 12 stycznia 2012 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PGNiG S.A. odwołało ze składu Rady Nadzorczej Pana Grzegorza Banaszka, z dniem 12 stycznia 2012 roku.
Jednocześnie, w dniu 12 stycznia 2012 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PGNiG S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej:
- Pana Józefa Głowackiego,
- Pana Wojciecha Chmielewskiego.
W dniu 12 stycznia 2012 roku, decyzją Ministra Skarbu Państwa na podstawie przepisów 35 ust.1 Statutu PGNiG S.A. w skład Rady Nadzorczej PGNiG S.A. został powołany Pan Janusz Pilitowski.
W dniu 13 stycznia 2012 roku Rada Nadzorcza PGNiG S.A. wybrała na przewodniczącego Pana Wojciecha Chmielewskiego.
W dniu 19 marca 2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy PGNiG S.A. powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki Panią Ewę Sibrecht-Ośka.
Po 31 grudnia 2012 roku, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej PGNiG S.A.
1.10. Akcjonariat PGNiG S.A.
Na dzień przekazania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2012, jedynym akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu PGNiG S.A. był Skarb Państwa.
Struktura akcjonariatu PGNiG S.A. przedstawia się następująco:
| Akcjonariusz | Siedziba | Liczba akcji | Procentowy udział w kapitale | Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31 grudnia 2012 roku | ||||
| Skarb Państwa | Warszawa | 4 271 810 954 | 72,40% | 72,40% |
| Pozostali akcjonariusze | - | 1 628 189 046 | 27,60% | 27,60% |
| Razem | - | 5 900 000 000 | 100,00% | 100,00% |
| Na dzień 31 grudnia 2011 roku | ||||
| Skarb Państwa | Warszawa | 4 272 063 451 | 72,41% | 72,41% |
| Pozostali akcjonariusze | - | 1 627 936 549 | 27,59% | 27,59% |
| Razem | - | 5 900 000 000 | 100,00% | 100,00% |
W trakcie roku 2012 udział Skarbu Państwa w akcjonariacie Spółki zmniejszył się o 0,01%, w związku z trwającym procesem wydawania akcji uprawnionym pracownikom.
1.11. Założenie kontynuacji działalności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
1.12. Połączenie spółek handlowych
W 2012 roku nastąpiło połączenie spółki PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. z Grupy Kapitałowej PGNiG z nabytą 11 stycznia 2012 roku spółką PGNiG Termika S.A. (poprzednio Vattenfall Heat Poland S.A.).
Połączenie spółek: PGNiG TERMIKA S.A. i PGNiG SPV 1 Sp. z o.o zostało zarejestrowane w KRS w dniu 31 grudnia 2012 roku. Podmiotem przejmującym była spółka PGNiG TERMIKA S.A. Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku, praw i zobowiązań Spółki Przejmowanej (PGNiG SPV 1 Sp. z o.o.) na Spółkę Przejmującą (PGNiG TERMIKA S.A.) za akcje, które Spółka Przejmująca wydała wspólnikowi Spółki Przejmowanej (łączenie poprzez przejęcie). Po połączeniu, kapitał zakładowy spółki PGNiG TERMIKA S.A. wynosi 862,3 miliony złotych i dzieli się na 86,2 milionów akcji o wartości nominalnej 10 zł każda. Nabycie zostało rozliczone zgodnie z MSSF 3. Informacje na temat rozliczenia zostały przedstawione poniżej.
Nabycie akcji spółki PGNIG TERMIKA S.A. (poprzednio VATTENFALL HEAT POLAND S.A.)
W dniu 11 stycznia 2012 roku PGNiG SPV 1 Sp. z o. o. (jednostka zależna od PGNiG S.A.) przejęła kontrolę nad Vattenfall Heat Poland S.A. (obecnie PGNiG Termika S.A.), której głównym obszarem działalności jest wytwarzanie ciepła i energii elektrycznej w wysokosprawnej kogeneracji, nabywając 99,84% akcji i 99,84 praw głosu. Zgodnie z przedwstępną umową sprzedaży akcji, cena nabycia wyniosła 2 957,4 milionów złotych. W oparciu o zapisy umowy powyższa wartość została powiększona o koszty odsetek w wysokości 5% za okres 4 miesięcy od dnia podpisania umowy oraz 6% za okres rozpoczynający się piątego miesiąca po dniu podpisania umowy, a kończący się w dniu objęcia kontroli. Ostateczna cena nabycia wyniosła 3 016,7 miliona złotych.
Przejęcie kontroli nad PGNiG Termika S.A. umożliwi GK PGNiG dywersyfikację źródeł osiąganych przychodów zgodnie ze zaktualizowaną strategią Grupy Kapitałowej PGNiG, według której energetyka jest jednym z trzech kluczowych obszarów rozwoju Grupy.
Dzięki transakcji Grupa Kapitałowa PGNiG staje się koncernem multienergetycznym, dostarczającym klientom ciepło, prąd i gaz.
Poniższe zestawienie przedstawia wartość przekazanej zapłaty i oszacowane na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wartości nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
a. Przekazana zapłata
Dane w milionach złotych
| 11 stycznia 2012 | |
|---|---|
| Środki pieniężne | 3 017 |
| Razem przekazana zapłata | 3 017 |
| Wykup akcji od akcjonariuszy mniejszościowych | 4 |
| Razem przekazana zapłata wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 3 021 |
b. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania
Dane w milionach złotych
| 11 stycznia 2012 | |
|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 758 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 6 |
| Wartości niematerialne | 841 |
| Zapasy | 362 |
| Należności | 280 |
| Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 189 |
| Pozostałe aktywa | 13 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 29 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | (993) |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | (92) |
| Rezerwy | (34) |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (380) |
| Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto ogółem | 2 979 |
c. Wartość firmy
Grupa. wyliczyła wartość firmy na dzień nabycia, jako:
- wartość godziwą przekazanej zapłaty; powiększoną o:
- wartość godziwą udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej; pomniejszoną o:
- wartość godziwą nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań.
Wartość firmy ujęta w związku z nabyciem została ustalona w następujący sposób:
Dane w milionach złotych
| 11 stycznia 2012 | |
|---|---|
| Cena nabycia ogółem | 3017 |
| Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywów netto | (2 979) |
| Wartość udziałów niekontrolujących ustalona według wartości godziwej | 4 |
| Wartość firmy | 42 |
Wartość firmy na dzień transakcji w wartości 42 miliony złotych, reprezentuje oczekiwane efekty synergii i korzyści skali wynikające z transakcji nabycia akcji PGNiG Termika S.A.
Ujęta wartość firmy nie będzie mogła zostać rozliczona dla potrzeb podatku dochodowego od osób prawnych.
d. Koszty związane z nabyciem
W 2012 roku spółka PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. poniosła koszty związane z transakcją nabycia w wysokości 11 milionów złotych. Dotyczyły one głównie kosztów usług doradczych, podatku od czynności cywilno-prawnych oraz wynagrodzenia prowizyjnego z tytułu usługi brokerskiej. Koszty te zostały ujęte w wyniku finansowym Grupy za okres kończący się dnia 31 grudnia 2012 roku.
e. Udziały niekontrolujące
Udziały niekontrolujące w liczbie 0,16% w PGNiG Termika S.A. zostały ustalone na dzień przejęcia według wartości godziwej.
Wartość godziwa akcji została ustalona w oparciu o postanowienia przedwstępnej umowy sprzedaży akcji, zgodnie z którą pracownicy posiadający akcje PGNiG Termika S.A. mają prawo sprzedać je po cenie równej cenie, po jakiej PGNiG SPV 1 Sp. z o.o. nabyła akcje. Oszacowana w ten sposób wartość godziwa udziałów niekontrolujących wynosiła ok. 4 miliony złotych.
Grupa w trakcie 2012 roku dokonała wykupu większości udziałów niekontrolujących.
f. Nabyte należności
Dane w milionach złotych
| Główne tytuły należności | Wartość brutto | Odpisaktualizujący | Wartość godziwa |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 276 | (2) | 274 |
| Pozostałe należności | 6 | - | 6 |
Odpis aktualizujący wartość należności reprezentuje wartość przepływów, co do której istnieją wątpliwości, że zostanie otrzymana w pełnej wysokości.
g. Wartości niematerialne
Odrębnie od wartości firmy Grupa ujęła w sprawozdaniu z sytuacji finansowej możliwe do zidentyfikowania wartości niematerialne nabyte w ramach połączenia.
W wyniku transakcji nabycia zostały zidentyfikowane aktywa niematerialne w wartości 242 milionów złotych, które nie podlegały dotychczas ujęciu w sprawozdaniu finansowym nabytej jednostki. Aktywa te dotyczą głównie przyznanych praw do emisji dwutlenku węgla, zawartych korzystnych umów na zakup węgla, sprzedaż energii elektrycznej oraz sprzedaż praw majątkowych wynikających ze świadectw pochodzenia energii. Umowy te zostały zawarte na okres co najmniej roku a ceny zakupu/sprzedaży z nich wynikające miały stały charakter.
Zidentyfikowane aktywa niematerialne dotyczące zawartych umów są umarzane w okresie trwania umów, z których wynikają. Zidentyfikowane prawa do emisji dwutlenku węgla podlegają umorzeniu (poprzez odniesienie w koszty amortyzacji) z chwilą wykorzystania tych praw.
W 2012 roku w koszty amortyzacji, z tytułu realizacji i wykorzystania zidentyfikowanych aktywów, odniesiono 242 miliony złotych.
Dane w milionach złotych
| Kategoria | Wartość |
|---|---|
| Przyznane na rok 2012 prawa do emisji dwutlenku węgla | 194 |
| Umowy na zakup węgla | 19 |
| Umowy na sprzedaż energii | 3 |
| Umowy na sprzedaż świadectw pochodzenia | 26 |
| Razem | 242 |
h. Rzeczowe aktywa trwałe
W ramach transakcji nabycia zostały zidentyfikowane rzeczowe aktywa trwałe, które nie podlegały dotychczas ujęciu w sprawozdaniu finansowym nabytej jednostki. Dotyczą one głównie gruntów i praw wieczystego użytkowania gruntów, które jednostka użytkuje, mimo że nie posiada tytułu ich własności. Wartość godziwa powyższych gruntów i praw wieczystego użytkowania gruntów wynosi 54,7 miliony złotych. Przejęte składniki rzeczowych aktywów trwałych zostały wycenione do wartości godziwej przez niezależnego rzeczoznawcę, a wycena ta może jeszcze ulec zmianie. Ponadto, wartość rzeczowych aktywów trwałych została powiększona o koszty finansowania zewnętrznego w wysokości 10 milionów złotych.
i. Wpływ przejęcia na wyniki finansowe Spółki przejmującej
Z uwagi na fakt, że transakcja przejęcia nastąpiła na początku okresu sprawozdawczego, cały wynik jednostki przejmowanej został uwzględniony w wyniku finansowym GK PGNiG za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2012 roku.
1.13. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostanie przedstawione do zatwierdzenia przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 19 marca 2013 roku.
